Как и где в смете указать компенсацию НДС при УСН 22%?

   Тема: Вопрос-ответ

   Вопрос:

   Находимся на УСН, как и где в смете указать компенсацию НДС при УСН 22%?

   Ответ:

      Покупая материалы, оборудование, ГСМ или услуги для выполнения работ, упрощенец платит НДС в составе их цены, однако в смете для заказчика должен указать их стоимость уже без учета НДС. (п. 1 ст. 168п. п. 23 ст. 346.11 НК РФ).

   Компенсация позволяет учесть и принять к вычету НДС, уплаченный упрощенцами при покупке материалов, оборудования, ГСМ, используемых для выполнения работ. Суммы такого НДС образуют издержки подрядчика, которые должны покрываться ценой договора (ст.709 ГК РФ).

     Компенсация/возмещение отражается в общей стоимости, в строке доп. работы и затраты (не в строке с налогами). Вместо «Компенсация НДС при УСН» можно вписать: Сумма контракта, подлежащая уплате подрядчику, применяющему УСН (компенсация "входного" НДС на материальные ресурсы, услуги сторонних организаций)